¿Puede Şimşek recaudar impuestos a pesar del capital y las cofradías?

De vez en cuando, uno escucha palabras correctas o parcialmente correctas de personas de las que menos lo esperaría. Lo que dicen es cierto, pero carece de validez (o peso real). El último ejemplo son las declaraciones del ministro de Hacienda, Mehmet Şimşek. Esto es lo que dijo:

“Con el fortalecimiento de los equipos, habrá una presencia permanente de Hacienda en las entradas y salidas de las zonas industriales organizadas y los mercados mayoristas. No de vez en cuando, sino de forma permanente. Además, habrá funcionarios de Hacienda en las entradas y salidas de las grandes ciudades y en las arterias principales... Debemos aumentar los impuestos directos y reducir la proporción de los indirectos. No debemos hacer esto aumentando las tasas impositivas, debemos hacerlo luchando completamente contra la informalidad; estamos decididos en este tema...”

Llevamos años sugiriendo lo que Şimşek dice ahora. Sin embargo, también sospecho que la intención de Şimşek no tiene nada que ver con el principio de presupuesto equilibrado y dinero sólido, ni con las políticas para prevenir la inflación. Su intención no es poner una política fiscal fuerte junto a la política monetaria en la lucha contra la inflación. Solo tiene una preocupación o una única tarea: “Conseguir dinero para sufragar los gastos interminables del Palacio y sus partidarios”.

Primero, aclaremos esto. La lucha que llevan a cabo contra la inflación y las declaraciones de que “nuestro programa está funcionando” nunca han sido una expresión correcta. El programa no funcionaba antes del golpe de Ekrem İmamoğlu del 19 de marzo, ni tampoco después...

Decimos que en la lucha contra la inflación no basta con la política monetaria, también es necesaria la política fiscal, pero la política monetaria y de tipos de interés que han aplicado tampoco ha sido una política útil para prevenir la inflación. Para no desviarme del tema, intentaré explicar la razón de esto en un párrafo al final del artículo.

Pasemos a la política fiscal... Esta también tiene dos pilares distintos. Uno es prevenir la pérdida y evasión fiscal, y el otro es que los impuestos recaudados no se gasten en lujos, ostentación y enriquecimiento de partidarios, sino en servicios para el pueblo. Debes hacer un presupuesto equilibrado.

Y, por supuesto, hacer un presupuesto y realizar gastos presupuestarios requiere estar sujeto a una supervisión efectiva del parlamento, el poder judicial y los medios de comunicación. En un período en el que el derecho y la democracia son pisoteados, incluso si hicieras un presupuesto equilibrado (que no puedes hacer), no podrías hablar de un presupuesto eficaz, eficiente y útil para la nación.

EL ESTADO FOMENTA LA PÉRDIDA Y LA EVASIÓN FISCAL

Tengo propuestas que aumentarían los impuestos sobre la renta y de sociedades al menos 5 veces sin necesidad de entrar en auditorías mientras Mehmet Şimşek lidia con la pérdida y la evasión fiscal. Yo las propongo, pero no sé si tendrá el valor político para llevarlas a cabo.

Esta frase de Mehmet Şimşek es muy valiosa: “Debemos aumentar los impuestos directos y reducir la proporción de los indirectos. No debemos hacer esto aumentando las tasas impositivas, debemos hacerlo luchando completamente contra la informalidad; estamos decididos en este tema...”

Lo he escrito muchas veces antes. En Turquía, la cantidad de pérdida y evasión en el Impuesto de Sociedades y el Impuesto sobre la Renta pagados mediante declaración es de uno a diez... Según mis cálculos realizados con dos métodos diferentes, en 2024 se recaudaron 1,455 billones de liras en Turquía en concepto de impuesto de sociedades e impuesto sobre la renta no salarial. Sin embargo, la capacidad de recaudación de impuestos directos de la economía turca se sitúa entre 11,5 y 12 billones de liras. Pagan uno, y hay diez de pérdida y evasión. Añadiré el cálculo de esto al final del artículo para los interesados.

El Estado no recauda una parte de esta capacidad fiscal, permite que las cofradías (tarikats) recauden otra parte, y los contribuyentes evaden el resto. Es decir, mientras se paga una lira de impuestos, diez liras se escapan. Casi la mitad de los contribuyentes del impuesto sobre la renta y de sociedades en Turquía declaran pérdidas cada año. Muchos de ellos también permanecen en la economía informal.

PÉRDIDAS POR INCENTIVOS: 1,6 BILLONES DE LIRAS

Ahora, lo que Mehmet Şimşek debe recordar es esto... En 2024, el Estado renunció a recaudar exactamente 2,2 billones de liras debido a exenciones fiscales e incentivos. De esta cantidad, unos 600 mil millones de liras correspondieron a la exención del salario mínimo, y los 1,6 billones de liras restantes fueron impuestos a los que el Estado renunció debido a incentivos.

Solo daré el ejemplo de una empresa. Como cotiza en bolsa, todos los datos e información son públicos. En 2024, después de ajustar su beneficio neto por la inflación, lo aumentó un 32% en términos reales. En 2024, distribuirá cerca de 3 mil millones de liras (2,8 mil millones de liras) en beneficios a sus socios. El impuesto que pagará es cero.

¿Está evadiendo impuestos? No, el Estado supuestamente renuncia a cobrar impuestos a cambio de valores como nuevas inversiones y creación de empleo. Pero esta empresa tampoco ha podido generar empleo. En 2024, el aumento del empleo, incluyendo a los subcontratados, fue de solo 463 personas.

La tasa del impuesto de sociedades vigente en Turquía es del 25%. Pero el impuesto de sociedades efectivamente recaudado (impuesto efectivo) es del 9%... Si se hubiera recaudado el 25% como está sobre el papel, (0,25x890/0,09= 2,472) en lugar de 890 mil millones de liras, se habrían recaudado 2,472 billones de liras en concepto de impuesto de sociedades. Es decir, sin realizar ninguna auditoría fiscal adicional, se podría haber aumentado el impuesto de sociedades 2,7 veces.

EL PROBLEMA MAYOR: LOS IMPUESTOS RECAUDADOS POR LAS COFRADÍAS

Pero no ha terminado, Sr. Mehmet Şimşek. El problema mayor son los impuestos que el Estado permite que recauden las cofradías... Calculamos que la capacidad de impuestos directos es de 11,4 billones de liras. Si no hiciera ninguna auditoría y eliminara las exenciones fiscales de los contribuyentes actuales, habría recaudado cerca de 2,5 billones en impuesto de sociedades. Restemos esto también. Todavía quedan 9 billones de liras de pérdida y evasión.

No sabemos qué parte de esos 9 billones de liras permitió usted, como Hacienda, que recaudaran las cofradías. Como es sabido, durante el gobierno del AKP, existen fundaciones de cofradías y comunidades a las que el gobierno ha otorgado el privilegio de recaudar impuestos bajo el nombre de banca de alimentos. Mientras que el 5% de las donaciones hechas a otras fundaciones y asociaciones están exentas de impuestos, el 100% de las donaciones hechas a estas están exentas... Somos testigos de cómo muchos líderes de cofradías religiosas, sus hijas, hijos y yernos circulan por el tráfico en vehículos de alta gama. Vemos a muchos jeques de cofradías y a sus seguidores, que se han enriquecido sin causa justificada, en las calles, periódicos, redes sociales y televisiones. Usted sabe cómo funciona el sistema, pero recordemos: las cofradías funcionan como una oficina de impuestos paralela.

Digamos que una sociedad anónima o un contribuyente del impuesto sobre la renta va a pagar 1.000 millones de liras en impuestos. Doy las tasas como ejemplo. Esta empresa o persona acude a las fundaciones de las cofradías. Bajo el nombre de construir una mezquita, escuela, dormitorio o ayuda a Gaza, paga 500 millones de liras a esa fundación de la cofradía. Sin embargo, esa fundación le entrega a esta empresa un recibo por 1.000 millones de liras. El individuo se libra de 500 millones de liras del impuesto que iba a pagar. La cofradía recibe los 500 millones de liras, gasta 100 millones de liras para el trabajo relacionado (construcción de escuelas, mezquitas, dormitorios, ayuda a Gaza, paquetes de Ramadán, etc.), y los 400 millones de liras restantes se dividen dentro de una jerarquía. No sabemos cuánto es esta cantidad. Creo que un burócrata del Ministerio de Hacienda podría calcular fácilmente la magnitud de esta cifra.

La parte de los 9 billones de liras cuya magnitud desconocemos también se pierde en la economía informal y mediante declaraciones de pérdidas.

LAS PREGUNTAS CORRECTAS SON ESTAS

Sí, es necesario que Turquía prevenga la pérdida y la evasión fiscal. ¿Se pondrá fin a la recaudación de impuestos por parte de las cofradías en nombre del Estado?

¿Se renunciará a los incentivos y exenciones fiscales que no sirven para nada?

Si se muestra determinación solo en estos dos temas, Hacienda podría aumentar los impuestos recaudados al menos 5 veces sin realizar ninguna auditoría adicional. Sin embargo, a pesar del Palacio, a pesar del poder de las cofradías y del capital, ¿podrá Mehmet Şimşek intervenir en estas dos áreas?

EXPLICACIONES Y NOTAS

¿POR QUÉ LA POLÍTICA MONETARIA NO AYUDÓ A BAJAR LA INFLACIÓN? La demanda que causa la inflación en Turquía proviene del consumo del 20% superior de la población en términos de ingresos. Este segmento ya tiene ingresos altos. El 78% de los depósitos bancarios pertenecen a solo el 1% de los depositantes totales. Usted dio altos intereses a este sector rico, y ellos continuaron consumiendo más con los ingresos por intereses que obtuvieron. El aumento de las importaciones de bienes de consumo mientras disminuyen las importaciones de bienes de inversión y bienes intermedios confirma nuestra opinión. Pero tanto el Ministro de Hacienda como la dirección del Banco Central se esforzaron por reducir aún más la demanda, que ya había caído físicamente, de los sectores de bajos ingresos, especialmente jubilados, trabajadores y agricultores, y no tuvieron éxito en la lucha contra la inflación. Con la política de altos tipos de interés aplicada, la industria y la producción se contrajeron, la economía se redujo. Por supuesto, una economía que se reduce tiene un efecto reductor de la inflación, pero no podría haber contribuido a alcanzar los niveles de inflación objetivo, y tampoco lo hizo...

LA PÉRDIDA Y EVASIÓN FISCAL ES DE 12 BILLONES DE LIRAS... PAGAN 1, EVADEN 10...

He escrito muchas veces y explicado en televisión, basándome tanto en los resultados presupuestarios de 2024 como en los objetivos presupuestarios de 2025. Recordemos una vez más basándonos en la ejecución presupuestaria de 2024.

Impuestos recaudados: 7,305 billones de TL

Total de impuestos directos (Impuesto sobre la Renta + Impuesto de Sociedades): 2,418 billones de liras y su participación en el total es del 33%... (Impuesto sobre la Renta: 1,528 billones de liras + Impuesto de Sociedades: 890 mil millones de liras.)

Total de IVA, SCT, otros impuestos indirectos y tasas: 4,887 billones de liras y su participación en el total es del 67%...

Sin embargo, en un sistema fiscal justo, los impuestos indirectos deberían tener una participación del 30% y los impuestos directos basados en declaración una participación del 70%.

Vemos por los resultados de 2024 que la economía turca puede recaudar 4,887 billones de liras en impuestos indirectos. En una economía con un sistema fiscal normal, los impuestos indirectos de 4,887 billones de liras deberían haber tenido una participación del 30%. Si 4,887 billones de liras son el 30%, ¿cuánto deberían haber sido los impuestos directos del 70%? (Hagamos una regla de tres: 4,887 x 0,70 / 0,30 = 11,403 billones de liras...)

¿Cuál es el total del Impuesto de Sociedades y el impuesto sobre la renta excluyendo salarios?

Si restamos las retenciones de trabajadores y funcionarios (63%) del impuesto sobre la renta de 1,528 billones de liras, quedan 565 mil millones de liras de impuesto sobre la renta como retenciones por alquileres y otros. 890 mil millones de liras son el impuesto de sociedades... La suma de ambos es 565+890 = 1,455 billones de liras.

Sin embargo, ¿cuál era la capacidad de recaudación de impuestos directos de la economía turca? Exactamente 10 veces más: 11,403 billones de liras...

El Estado no recauda una parte de esto, permite que las cofradías recauden otra parte, y los contribuyentes evaden el resto. Es decir, mientras se paga una lira de impuestos, diez liras se escapan. Casi la mitad de los contribuyentes del impuesto sobre la renta y de sociedades en Turquía declaran pérdidas cada año. Muchos de ellos también permanecen en la economía informal.

Otra forma de verificar esta capacidad puede hacerse a partir de las cuentas de la renta nacional. El tamaño del PIB de Turquía en 2024 fue de 43,411 billones de liras turcas. En general, la relación entre impuestos y renta nacional en EE. UU. es del 40%, y en los países europeos varía entre el 45% y el 55%. En nuestro caso, los impuestos recaudados en 2024 fueron de 7,305 billones de liras, solo el 17% del PIB. Sin embargo, si se hubiera recaudado tanto como el 40% en EE. UU., por no hablar del 45-55% como en Europa, habría sido alrededor de 17 billones de liras. Cuando restamos de aquí los impuestos indirectos de cerca de 5 billones de liras, podemos estimar una capacidad de impuestos directos de 12 billones de liras, y esta cantidad es coherente con la cifra que encontramos con la proporción anterior del 30/70.