Justicia fiscal en Turquía: pagan 1 y evaden 10

Se está debatiendo el nuevo paquete fiscal preparado por el Ministro de Hacienda. Dentro del paquete hay algunos artículos atractivos (que muy probablemente no se implementarán) incluidos para aparentar, pero la mejor respuesta provino nuevamente de los ciudadanos y, especialmente, de los sectores de bajos ingresos que luchan por subsistir. “Impuestos al estilo Deli Dumrul…”

El tema fiscal es asunto de expertos en finanzas. Yo no soy financiero, soy economista. Analizaré el tema desde la perspectiva de un economista. El resumen del artículo en dos frases es el siguiente:

En los regímenes de un solo hombre, la justicia fiscal nunca puede garantizarse…

Para el año 2024, las empresas y los trabajadores autónomos en Turquía pagarán 1,37 billones de liras en impuestos y harán desaparecer 10 billones de liras. (Una parte la evaden, y otra parte el Estado ni siquiera intenta cobrarla a sabiendas).

POR QUÉ NO HAY JUSTICIA FISCAL…

El impuesto es la parte más importante de la relación entre el Estado y el ciudadano. La definición de Estado moderno es “la forma organizada del ciudadano”. Existen obligaciones y derechos mutuos entre el ciudadano y el Estado. El Estado recauda impuestos para cumplir con todas sus obligaciones, como defensa, seguridad pública, educación, salud, sistemas de seguridad social, inversiones en infraestructura y similares. El impuesto es el ingreso recaudado para que el Estado cumpla con sus obligaciones.

En los tipos de Estados autoritarios que se alejan de la definición de Estado moderno y que se califican como sultanismo, en lugar de servir a los ciudadanos, lo que importa es el enriquecimiento de quienes gobiernan el Estado, su entorno y el capital que los apoya, así como garantizar los gastos autoritarios para mantener el régimen.

La justicia fiscal en Turquía se ha deteriorado gradualmente desde 1980. Este deterioro aumentó aún más durante el período del AKP. Con el régimen de un solo hombre de 2018, la relación Estado-ciudadano también cambió. La economía política del poder se configuró en consecuencia.

La relación Estado-ciudadano pasó de ser una de ciudadanos que “exigen derechos y servicios” a una de “déjalos hambrientos para que obedezcan, déjalos ignorantes para que se sometan”. En este tipo de regímenes, al igual que en todos los ámbitos, no se puede lograr justicia en los impuestos.

¿CÓMO SE LOGRA LA JUSTICIA FISCAL?

No puede haber justicia fiscal antes de que termine el régimen de un solo hombre. Pero incluso si el régimen de un solo hombre cambiara, no hay garantía de que llegue la justicia fiscal. Los impuestos deben ser justos tanto al recaudarse como al gastarse. Exponer los detalles de un impuesto justo al momento de la recaudación es trabajo de los financieros… Como economistas, podemos referirnos a las prácticas generales en el mundo. El principio más fundamental es cobrar menos a quien gana menos y más a quien gana más. Uno de los indicadores más importantes de esto es qué parte de los impuestos recaudados son impuestos indirectos y qué parte son impuestos directos.

En los países de Europa Occidental, donde se acepta que el sistema fiscal es justo, los impuestos directos (impuestos que pagan las personas y las instituciones según sus ganancias) representan el 70 por ciento del total de los impuestos. La suma de los impuestos sobre el consumo de bienes y servicios, como el IVA y el impuesto especial sobre el consumo (ÖTV), junto con las tasas y similares, representa el 30 por ciento…

En Turquía, ocurre exactamente lo contrario… La participación de los impuestos directos es del 30 por ciento, y la de los impuestos indirectos es del 70 por ciento.

Los impuestos directos también son completamente injustos en sí mismos…

La participación del impuesto sobre la renta en el total de los impuestos es del 14 por ciento… En 2024, el Estado planea recaudar 1,189 billones de TL en impuestos sobre la renta. El 92 por ciento de esto, es decir, 1,093 billones de liras, será pagado por trabajadores y funcionarios públicos a quienes se les descuenta el impuesto por adelantado. Los 95 mil millones de liras restantes serán pagados por los grandes accionistas que reciben dividendos de sociedades anónimas, patrones, joyeros, contratistas, abogados, arquitectos, ingenieros, dentistas, médicos, asesores financieros, dueños de restaurantes, pasteleros, sastres y trabajadores autónomos grandes y pequeños, cuyo número asciende a 2,5 millones de personas. Aproximadamente 3000 TL por persona al mes.

Dentro de los impuestos directos, existe el Impuesto de Sociedades que se aplica a las ganancias de las empresas. Esas empresas gigantes, los operadores de esas enormes carreteras, puentes y autopistas, o las grandes firmas que conocen de cerca… Su número en Turquía es de 1 millón 143 mil… El impuesto total que pagarán para el año 2024 es de 1,276 billones de liras. Es decir, tienen una participación del 15 por ciento en los ingresos fiscales totales. El impuesto total que pagan por empresa es de alrededor de 1 millón de liras al año… Pero, por ejemplo, uno de estos contribuyentes pagó una cuenta de 1,5 millones de liras en Bodrum por una sola noche. Ni el pago de la persona que pagó 1,5 millones de liras, ni el ingreso del restaurante que le cobró esa cantidad, aparecen en los registros fiscales. (Según el artículo de nuestro colega periodista Murat Ağırel en el periódico Cumhuriyet)

Cuando sumamos los impuestos directos, todos representan el 29 por ciento… 2,465 billones de liras… Sin embargo, si restamos la parte de los trabajadores y funcionarios públicos, el impuesto total basado en declaración es de 1,37 billones de liras. Todas las empresas, socios de empresas, contratistas, joyeros, comerciantes, abogados, médicos, dentistas, dueños de restaurantes, pasteleros, electricistas y todos los trabajadores autónomos grandes y pequeños que se le ocurran… Su número total es de alrededor de 3,7 millones de personas. Sin embargo, según el equilibrio del 70/30, el impuesto que este sector debería pagar es de 11,5 billones de liras… Pagan 1,37 billones de liras, hay una pérdida y evasión de 10 billones de liras.

En 2024, cuando sumamos el ÖTV, el IVA, el impuesto sobre vehículos de motor (MTV), el impuesto a las comunicaciones, el impuesto de timbre, el impuesto de alojamiento, las tasas, las multas y los pequeños ingresos no fiscales, el Estado nos cobrará 5,972 billones de liras en impuestos indirectos. En números redondos, 6 billones de liras… Esto representa el 71 por ciento de los 8,437 billones de liras que el Estado pretende recaudar en total para 2024…

SI EL IMPUESTO FUERA JUSTO

Si la balanza de la justicia funcionara y no hubiera pérdida ni evasión fiscal en Turquía, los 6 billones de liras de impuestos indirectos no serían el 70 por ciento de los ingresos fiscales totales, sino el 30 por ciento. Si 6 billones de liras representan el 30 por ciento, significa que el 70 por ciento, es decir, el monto de los impuestos directos, debería haber sido de 14 billones de liras. Hay una pérdida y evasión de 11,5 billones de liras de los 2,5 billones de liras de impuestos directos. Además, encontramos esta cifra sin siquiera involucrarnos en la economía sumergida. Llegamos a esta cifra a partir del ÖTV, el IVA, los derechos de aduana y las tasas que están registrados en Hacienda y que ya se han pagado.

No hay pérdida fiscal en los funcionarios públicos. En los trabajadores, puede haber una pérdida debido a la economía sumergida y a los bajos niveles salariales. Pero los 11,5 billones de liras de pérdida y evasión no los están pagando los contribuyentes del impuesto de sociedades, que suman 1,4 millones, ni los 2,5 millones de joyeros, contratistas, abogados, asesores financieros, dueños de restaurantes, dentistas, médicos del sector privado y todos los trabajadores autónomos que se le ocurran. Y el Estado tampoco los cobra…

Si logramos recaudar esta cantidad de impuestos de los trabajadores autónomos y las empresas, solo entonces podremos hablar de una reforma fiscal y de un Estado social. Solo entonces podremos ir con los camareros y repartidores y decirles: “Todos pagan impuestos, ustedes también deben pagar”. Pero con la condición de proporcionar a todos los sectores a los que pedimos pagar impuestos: servicios de salud gratuitos y de calidad, educación contemporánea de alto nivel gratuita para todos, seguridad social con los estándares que merecen los jubilados, asistencia social para que los desempleados y necesitados vivan dignamente, una justicia de calidad y servicios de defensa fuertes. No basta con recaudar impuestos de manera justa. También es esencial aplicar los principios del Estado social al gastarlos.

¿ESTA CANTIDAD DE IMPUESTOS HARÍA QUEBRAR AL SECTOR PRIVADO?

En este caso, el impuesto que debería recaudarse en Turquía para 2024 no es de 8,434 billones de liras, sino de 20 billones de liras, siendo 6 billones de impuestos indirectos y 14 billones de impuestos directos…

¿Exageramos demasiado? ¿Quebraría el sector privado, cerrarían las fábricas? Observamos las medidas internacionales sobre el equilibrio del 30/70 en las tasas de impuestos indirectos y directos. Veamos aquí la participación de los impuestos recaudados en el ingreso nacional (Producto Interno Bruto - PIB).

La estimación del ingreso nacional (PIB) de Turquía a precios corrientes para 2024 es de 41,453 billones de liras. La participación de los ingresos fiscales previstos en el ingreso nacional es del 20 por ciento. Con un 20 por ciento de ingresos fiscales, incluso si recortamos los gastos del palacio en Turquía, no podemos ser un Estado social. En EE. UU., esta tasa es del 40 por ciento. En los países de Europa Occidental, está entre el 45 y el 50 por ciento. En los países del norte de Europa, llega hasta el 55 por ciento. En estos países no existen prácticas absurdas como hospitales privados y escuelas privadas. Incluso si hay enriquecimiento de partidarios, es muy bajo. Los impuestos recaudados se gastan para el pueblo.

Si recaudáramos 20 billones en impuestos según los datos de 2024, la relación entre impuestos e ingreso nacional sería del 48 por ciento. Olvidemos el 48 por ciento. Si fuera del 40 por ciento, sería perfectamente posible establecer un Estado social fuerte. Pero la primera condición para esto es, nuevamente, deshacerse del régimen del palacio y del régimen de un solo hombre.

De hecho, si extendemos los impuestos directos a todos los sectores en lugar de los impuestos indirectos, y los hacemos llegar hasta el camarero y el repartidor, la relación Estado-ciudadano y la relación votante-contribuyente se formarán de manera saludable.

El votante que no se conforma con lo que le dan, sino que pide cuentas por los impuestos que paga y exige sus derechos, es la garantía no solo de la justicia fiscal, sino también de la democracia.

(Nota: La economía sumergida y el impuesto sobre el patrimonio son temas importantes en cuanto a la justicia fiscal, la pérdida y la evasión. Estos son temas para otro artículo.)