Se definieron los tramos del impuesto sobre la renta para el nuevo año: ¿Aumentó la deducción fiscal por discapacidad?

Mediante un comunicado publicado por el Ministerio de Hacienda y Finanzas, se determinaron la tarifa del impuesto sobre la renta y los montos de exención para el año 2025. De acuerdo con esto, el primer tramo de ingresos se elevó de 110 mil liras a 158 mil liras, el segundo tramo de 230 mil liras a 330 mil liras, y el tercer tramo de 580 mil liras a 800 mil liras. El tramo superior aumentó de 3 millones de liras a 4 millones 300 mil liras.

Para quienes perciben ingresos salariales, el tercer tramo se elevó de 870 mil liras a 1 millón 200 mil liras, mientras que las nuevas tasas permiten que los contribuyentes paguen impuestos en tramos superiores más tarde.

ATENCIÓN A QUIENES RECIBEN SALARIO BRUTO: ¿CUÁNTO SE DESCONTARÁ DE SU SALARIO?

En consecuencia, quienes tengan ingresos de hasta 158 mil liras pagarán un 15% de impuesto sobre la renta; quienes tengan entre 158 mil y 330 mil liras, un 20%; quienes tengan entre 330 mil y 1 millón 200 mil liras, un 27%; quienes tengan entre 1 millón 200 mil y 4 millones 300 mil liras, un 35%; y quienes tengan ingresos de 4 millones 300 mil liras o más, pagarán un 40% de impuesto sobre la renta.

VENTAJA FISCAL PARA QUIENES GANAN EL SALARIO MÍNIMO

El aumento del 30% en el salario mínimo también incrementó la exención del impuesto sobre la renta y del impuesto de timbre. Durante todo el año 2025, todos los asalariados no pagarán un total de 47.519,79 TL en concepto de impuesto sobre la renta y de timbre.

Además, el monto de exención diario para gastos de alimentación aumentó de 170 TL a 240 TL, y el monto de exención para gastos de transporte subió de 88 TL a 126 TL. De esta manera, el total mensual de subsidios de alimentación y transporte que se puede pagar a los empleados estará exento de impuestos.

DEDUCCIÓN FISCAL PARA CIUDADANOS CON DISCAPACIDAD

Los montos de deducción del impuesto sobre la renta de los que se benefician los ciudadanos con discapacidad se incrementaron según la tasa de revalorización. Los montos de deducción mensual según el grado de discapacidad se actualizaron de la siguiente manera:

Grado: 2.400 TL (anteriormente 1.700 TL)

Grado: 5.700 TL (anteriormente 4.000 TL)

Grado: 9.900 TL (anteriormente 6.900 TL)

El monto de la exención del Impuesto Especial sobre el Consumo (ÖTV) aplicado a los vehículos utilizados por personas con discapacidad se elevó a 2.290.200 TL a partir del 1 de enero de 2025.

Exenciones en ingresos por alquiler, ganancias ocasionales y plusvalías

El monto de exención para los ingresos por alquiler se elevó de 33.000 TL a 47.000 TL.

Monto de exención en plusvalías: 120.000 TL (anteriormente 87.000 TL)

Monto de exención en ganancias ocasionales: 280.000 TL (anteriormente 200.000 TL)

Límite para la presentación de declaración: 18.000 TL

CAMBIOS EN LOS GASTOS DE VEHÍCULOS DE PASAJEROS

Los montos de gastos y amortización relacionados con los automóviles de pasajeros también se actualizaron según la tasa de revalorización.

Alquiler mensual: 37.000 TL (anteriormente 26.000 TL)

Límite deducible mediante amortización: 2.100.000 TL (anteriormente 1.500.000 TL)

MONTOS DE EXENCIÓN PARA IMPUESTOS SOBRE SUCESIONES, TRANSMISIONES Y COMERCIANTES

Con las regulaciones realizadas, se amplió el alcance de la exención fiscal para comerciantes y se incluyó en la exención a quienes venden productos fabricados en sus hogares a través de internet y plataformas similares.

El límite de exención de 1 millón 100 mil liras se incrementó según la tasa de revalorización a 1 millón 580 mil liras. En este contexto, los ingresos obtenidos hasta 1 millón 580 mil liras estarán cubiertos por la exención. Las ganancias de los contribuyentes sujetos al régimen simple habían estado exentas del impuesto sobre la renta desde 2021.

También se actualizaron algunos límites y montos, como los alquileres anuales y los ingresos anuales por compra, venta y operaciones comerciales, que se encuentran entre las condiciones para estar sujeto al régimen simple.

Mientras que los contribuyentes cumplidores del impuesto sobre la renta y de sociedades que presentan sus declaraciones a tiempo y pagan sus impuestos se benefician de una reducción fiscal de 5 puntos, el límite superior del monto sobre el cual se puede aplicar la reducción fiscal también se incrementó según la tasa de revalorización, pasando de 6,9 millones de liras a 9,9 millones de liras.

Los montos de exención en el Impuesto sobre Sucesiones y Transmisiones aumentaron y la tarifa impositiva fue actualizada.

El monto de exención aplicado para cónyuges e hijos en transmisiones por herencia aumentó de 1 millón 609 mil liras a 2 millones 316 mil liras, y el monto de exención aplicado a transmisiones gratuitas y premios aumentó de 37.059 TL a 53.339 TL.